Ετήσιοι Προϋπολογισμοί Π/Υ (Πλήρης Ανάπτυξη)
Κατάρτιση Προϋπολογισμών Π/Υ σε πλήρη ανάπτυξη σημαίνει : Ετήσιοι Π/Υ για όλη τη διάρκεια του έργου (κωδικός Rescom),
π.χ. εάν το έργο με κωδικό 82000 έχει έναρξη 1/1/2018 και λήξη 31/12/2021 πρέπει να δημιουργηθούν Ετήσιοι Π/Υ για τα έτη 2019, 2020 και 2021, διότι έχετε ήδη καταθέσει στον ΕΛΚΕ αρχικό Π/Υ (έντυπο Δ 2) ετήσιο Π/Υ 2018 (έντυπο Δ 4) και έχετε την υποχρέωση για την κατάθεση των ετήσιων Π/Υ που αφορούν τα έτη που προαναφέραμε (2019, 2020, 2021 – έντυπα Δ 4).
Το έντυπο Δ 4 Ετήσιος Π/Υ είναι ενδεικτικό. Δηλαδή η ανάλυση των κατηγοριών δαπανών δεν είναι μοναδική. Ανάλογα με τις ανάγκες του έργου (ΠΜΣ, Ευρωπαϊκό, ΕΣΠΑ) προσαρμόζονται και οι κατηγορίες δαπανών.
Στην στήλη ΒΑΣΙΚΗ ΚΑΤΗΓΟΡΙΟΠΟΙΗΣΗ και συγκεκριμένα όπου εμφανίζεται η επιλογή Αναλώσιμα-Λοιπά, προτείνουμε να αποφασίσετε εξαρχής ο κωδικός Π/Υ έργου (2θμια ανάλυση κ.δ.) να αντλεί ποσά από ΜΙΑ συγκεκριμένη Βασική Κατηγορία (Αναλώσιμα ή Λοιπά).
πχ
|
64.07 |
Προμήθεια γραφικής ύλης, έντυπων, εκτυπώσεων, βιβλίων |
Αναλώσιμα – Λοιπά Έξοδα |
10.000,00 |
Προτείνεται
|
64.07 |
Προμήθεια γραφικής ύλης, έντυπων, εκτυπώσεων, βιβλίων |
Αναλώσιμα |
10.000,00 |
|
ή |
|||
|
Λοιπά έξοδα |
Τι πρέπει να ισχύει για έναν σωστό Ετήσιο Π/Υ.
Π.χ.
| Κωδ.Π/Υ έργου | Συνολικός Π/Υ | Ετήσιος Π/Υ 2018 | Ετήσιος Π/Υ 2019 | Ετήσιος Π/Υ 2020 | Δαπάνες έως 31/12/2017 | |
|
61-00 |
40.000,00 | 15.000,00 | 15.000,00 | 10.000,00 | 0,00 |
√ |
|
64-07 |
6.000,00 | 2.000,00 | 2.000,00 | 2.000,00 | 1.000,00 | − |
|
Σύνολα |
46.000,00 | 17.000,00 | 17.000,00 | 12.000,00 |
παραδείγματα
1
| Κατηγορία δαπάνης Λ/Σ | Σύνολο Π/Υ | Δαπάνες | Υπόλοιπο δαπανών | Αδιάθετο υπόλοιπο | Ετήσιος Π/Υ |
|
64.07 |
14,000,00 | 4,000,00 | 10,000,00 | -1,000,00 | 11,000,00 |
2
| Κατηγορία δαπάνης Λ/Σ | Σύνολο Π/Υ | Αδιάθετο υπόλοιπο | Ετήσιος Π/Υ | Δαπάνες | |
| a | 64.01 | 15.000,00 | 13.000,00 | 2.000,00 | 0,00 |
| b | 64.01 | 15.000,00 | 0,00 | 10.000,00 | 5.000,00 |
| c | 64.01 | 15.000,00 | -1.000,00 | 10.000,00 | 6.000,00 |
Στην περίπτωση όπου τρεις (3) διαφορετικές Κατηγορίες δαπανών ανήκουν στην ίδια Βασική κατηγοριοποίηση, όταν εμφανίζεται αρνητικό Αδιάθετο ποσό, αυτό μπορεί να συμβαίνει μόνο για μία κατηγορία δαπάνης.
3
| Λογ/μός Λ/Σ | Κατηγορία δαπάνης | Βασική Κατηγοριοποίηση | Συνολικός Π/Υ | Αδιάθετο | Ετήσιος Π/Υ | Δαπάνες |
| 60.00 | Αμοιβές Μόνιμου Προσ/κού |
Αμοιβές Πανεπιστημιακών
|
30.000,00
|
-1.000,00 | 10.000,00 | 20.000,00 |
| 61.00 | Αμοιβές ΔΕΠ με ΤΠΥ | 20.000,00 | -1.000,00 | 10.000,00 | 10.000,00 | |
| 61.90 | Αμοιβές ΔΕΠ άλλων Ιδρυμάτων | 5.000,00 | -1.000,00 | 1.000,00 | 5.000,00 | |
| Σύνολα | 55.000,00 | -1.000,00 | 21.000,00 | 35.000,00 |
Τέλος όταν σε ένα Ετήσιο Π/Υ δεν εμφανίζονται έξοδα, αλλά δηλώνονται έσοδα, τότε θα πρέπει να δηλωθούν οπωσδήποτε και οι αντίστοιχες κατηγορίες των εξόδων που αφορούν το 25% (Αμοιβές τρίτων με σύμβαση έργου ΤΠΥ) και το 10% (Γενικά έξοδα) διότι νοούνται ως παρακρατήσεις του έργου από τη μία για τις Λειτουργικές δαπάνες που αφορούν το ‘Ιδρυμα και από την άλλη την Αμοιβή διαχείρισης του ΕΛΚΕ.